Как легально майнить криптовалюту в России в 2025 году

Майнинг криптовалюты в РФ вышел из «серой зоны» благодаря законодательным изменениям, принятым в 2024 году. Теперь этот вид деятельности официально регулируется, но вместе с легализацией появились новые правила и ограничения. Разберем, как легально заниматься майнингом в России, какие документы и действия для этого потребуются, а также какие возможности и риски связаны с майнингом в 2025 году.

Как легально заниматься майнингом: правила регистрации и документы

1 ноября 2024 года Федеральная налоговая служба (ФНС) запустила онлайн-сервис «МайнингРеестр» для регистрации компаний, индивидуальных предпринимателей (ИП) и операторов майнинговой инфраструктуры. Регистрация стала обязательной для всех участников, занимающихся добычей криптовалюты.

В тот же день были утверждены требования для майнеров и операторов инфраструктуры. Для добычи криптовалюты физическим лицам установлен лимит на потребление электроэнергии — до 6000 кВт·ч в месяц. Если этот порог превышен, майнер обязан оформить статус индивидуального предпринимателя.

30 июля 2024 года Госдума РФ приняла закон о регулировании майнинга криптовалют. Новый закон вводит такие понятия, как майнинг, майнинг-пул, майнинговая инфраструктура и её оператор. В соответствии с законом, майнингом могут заниматься только зарегистрированные в реестре юрлица и ИП, а физические лица могут осуществлять добычу криптовалюты без регистрации, если не превышают установленные лимиты энергопотребления.

Реестр майнеров, который теперь ведет ФНС, доступен для уполномоченных государственных органов, включая суды, Банк России и территориальные энергосети. Он создан для упрощения контроля за майнинговой деятельностью и обеспечения прозрачности.

С 18 октября 2024 года полномочия по ведению реестра майнеров были переданы от Министерства цифрового развития к ФНС. Теперь служба по запросу также получает доступ к идентификаторам ордеров на продажу цифровой валюты, что позволяет более эффективно контролировать движение криптоактивов.

Если вы хотите работать с криптовалютой в рамках закона, но не уверены, как соблюсти все требования, наши юристы готовы помочь.

Партнеры FTP специализируется на правовой поддержке физлиц, ИП и компаний в криптосфере.

Что мы предлагаем:

• Регистрация криптовалютного бизнеса: консультация, выбор подходящей юрисдикции, оформление документов.
• Получение криптолицензии: KYC, AML, регистрация юридического лица и составление внутренних политик.
• Разработка KYC и AML политик: под конкретные биржи и компании.
• Подготовка налоговой декларации: расчет налогов и пошаговая помощь с подачей документов.
• Снятие блокировок: помощь с биржевыми аккаунтами, банковскими запросами (115-ФЗ).
• Судебная защита: представительство в судах и правоохранительных органах.

Начните работать с криптовалютой без рисков и нарушений. Мы обеспечим полное юридическое сопровождение вашей деятельности.

Записаться на консультацию

Какие налоги нужно платить с майнинга криптовалют

Согласно принятому закону, майнеры обязаны предоставлять информацию о добытых активах и адресах-идентификаторах в Росфинмониторинг. Антиотмывочное законодательство также распространяется на криптовалютную индустрию, включая майнинг. Майнеры и операторы майнинг-пулов обязаны выполнять принципы KYC, собирая и храня информацию о своих клиентах, а при подозрении на отмывание денег или финансирование терроризма сообщать в соответствующие органы.

26 ноября 2024 года Госдума приняла поправки в Налоговый кодекс, вводящие новый налоговый режим для майнинга:

• Цифровые валюты признаны имуществом, а их доходы облагаются налогами.
• Ставки налога на доходы физлиц:

До 2,4 млн рублей в год — 13%.

Свыше 2,4 млн рублей в год — 15%.

• Ставка налога на прибыль для майнеров:

С 2025 года — 25%.

Доходы от майнинга рассчитываются по биржевой цене на платформах с объемом торгов свыше 100 млрд рублей.

• Освобождение от НДС:

Продажа криптовалюты и сам процесс майнинга не облагаются налогом на добавленную стоимость.

• Ограничения для налогового режима:

Майнеры не могут применять упрощенную систему налогообложения.

Налоговая база для майнеров начинает рассчитываться с момента, когда они получают право распоряжаться добытой криптовалютой, даже если она всё ещё находится на адресе в майнинг-пуле. При увеличении стоимости криптовалюты после первой уплаты налога компаниям необходимо будет доплатить налог с дополнительной прибыли. В случае снижения стоимости убытки указываются в отчетности, но не могут быть перенесены на другие виды деятельности.

Федеральная налоговая служба также подчеркнула, что майнинг освобождается от НДС, так как добытые криптовалюты в основном не используются внутри страны. Исключением могут стать лишь экспериментальные правовые режимы.

Для повышения прозрачности ФНС будет вести три реестра:

1. Реестр операторов майнинговой инфраструктуры.
2. Реестр самих майнеров.
3. Реестр добытой криптовалюты, который останется закрытым для обеспечения безопасности участников рынка.

Компании, желающие войти в реестр, обязаны привести в порядок документацию на оборудование и подключение к электросетям.

Самые дешевые и дорогие регионы для майнинга в России

Аналитическое кредитное рейтинговое агентство (АКРА) опубликовало данные о регионах с наиболее выгодными условиями для майнинга:

• Самые дешевые регионы: Иркутская область, Хакасия, Дагестан и Тюменская область. Затраты на содержание оборудования составляют 9–16 тыс. рублей в месяц (при потреблении электроэнергии до 6 000 кВт·ч.).
• Регионы с высокими затратами: Крым, Калмыкия, Тыва (до 43–47 тыс. рублей в месяц).

Правительство РФ теперь имеет право запрещать майнинг в определённых регионах или на отдельных территориях, если деятельность приводит к энергоперегрузкам или противоречит установленным нормам. Нарушения могут повлечь за собой снижение максимально допустимой мощности вплоть до полного отключения оборудования.

С 1 декабря 2024 года в ряде регионов майнинг будет ограничен или полностью запрещен. Это касается, например, Северного Кавказа, ДНР, ЛНР, а также ряда сибирских и дальневосточных регионов, где наблюдается дефицит энергомощностей.

Пошаговый гайд, как начать майнить криптовалюты

Как мы выяснили выше, майнингом могут только юридические лица и индивидуальные предприниматели (ИП), включенные в специальный реестр.

Вместе с тем лица, добывающие криптовалюту, должны соответствовать ряду требований. Например, юрлицам и ИП запрещено совмещать майнинг с деятельностью по передаче или продаже электрической энергии. Кроме того, заниматься майнингом не могут ИП, имеющие неснятую или непогашенную судимость за экономические преступления или другие серьёзные правонарушения.

1. Регистрация в реестре

• Физические лица могут не регистрироваться, если их энергопотребление не превышает лимитов.
• Для ИП и компаний обязательна регистрация через сервис «МайнингРеестр».

2. Выбор места размещения

• Квартира подходит для небольших ферм, где удобно контролировать оборудование. Выделяемое тепло можно использовать для обогрева зимой, что снижает расходы. Однако шум от АСИКов и ограниченное пространство могут создать неудобства, хотя шумоизоляционные боксы частично решают проблему.
• Балкон — лучший вариант зимой благодаря естественному охлаждению и снижению шума в квартире. Это позволяет освободить жилое пространство. Для стабильной работы важно утеплить балкон, использовать термометр и установить оборудование на стеллажи, чтобы избежать переохлаждения и конденсата.
• Частный дом предоставляет больше возможностей: отдельное помещение для фермы и использование тепла от оборудования для отопления. Например, шесть Antminer S17 Pro могут отапливать до 200 м². Основной минус — необходимость модернизации электросети для высоких нагрузок.
• Склад идеально подходит для крупных ферм благодаря большой площади и возможности установки профессиональных систем охлаждения. Однако аренда, модернизация электросетей и организация безопасности требуют дополнительных затрат.

3. Отчетность и налоги

• Учет всех доходов и сделок с криптовалютами обязателен. Отчеты направляются в ФНС и Росфинмониторинг.
• Учет энергопотребления для предотвращения превышения лимитов.

4. Соблюдение ограничений

• Запрещено использовать служебное положение для добычи криптовалют.
• Реклама криптовалюты и ее обращение для неограниченного круга лиц запрещены.

Если вы задумываетесь о майнинге, но не знаете, с чего начать, мы готовы помочь вам сделать первые шаги в этом направлении.

Наши партнеры с 2017 года помогают создавать пассивный бизнес на майнинге криптовалюты.

Что мы предлагаем:

• Бесплатную консультацию, на которой определим стратегию, которая подходит именно вам.
• Майнинг под ключ: от подбора оборудования до его размещения в дата-центре.
• Страхование оборудования, круглосуточная охрана и легальное размещение.

В обслуживании уже 9 отелей по России.

Мы берем на себя все этапы:

1. Подбор и страхование оборудования.
2. Организация доставки и подключения.
3. Постоянное обслуживание, чтобы ваше оборудование работало стабильно.

Начните зарабатывать стабильно и безопасно на майнинг криптовалют. Запишитесь на бесплатную консультацию.

Смотреть на RuTube

Легализация майнинга в России открывает новые возможности для бизнеса, но требует строгого соблюдения правил. Успешное начало возможно при детальном изучении законодательства, тщательном планировании затрат и соблюдении требований по регистрации и налогообложению. Для новичков майнинг может стать способом изучить криптоэкономику, а для опытных игроков — платформой для развития крупного бизнеса.

Нормативно-правовые акты, регламентирующие майнинг криптовалют в России

• Постановление Правительства РФ № 1479 Изменения в ППРФ № 861 и № 442 (особенности энергоснабжения объектов, на которых осуществляется майнинг цифровой валюты).
• «Об установлении иных случаев исключения лица, осуществляющего майнинг цифровой валюты (в том числе участника майнинг-пула), из реестра лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты».
• «Об утверждении требований к деятельности оператора майнинговой инфраструктуры».
• «Об утверждении Правил ведения реестра лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты, и Правил ведения реестра операторов майнинговой инфраструктуры».
• «Об обязанности лица, осуществляющего майнинг цифровой валюты (в том числе участника майнинг-пула), по предоставлению информации о получении цифровой валюты в случае выпуска (получения) цифровой валюты в результате майнинга цифровой валюты, а также об адресе-идентификаторе, включая адрес-идентификатор майнинг-пула».
• «Об утверждении Правил предоставления (открытия) адреса-идентификатора федеральным органам исполнительной власти, органам прокуратуры, органам дознания и органам предварительного следствия, органам, осуществляющим оперативно-разыскную деятельность».
• «Об утверждении Правил установления запрета на осуществление майнинга цифровой валюты (в том числе участие в майнинг-пуле) в отдельных субъектах Российской Федерации или на отдельных их территориях».
• «Об установлении лимита энергопотребления при осуществлении майнинга цифровой валюты (в том числе участии в майнинг-пуле) без включения в реестр лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты, физическими лицами — гражданами Российской Федерации, не являющимися индивидуальными предпринимателями, и о внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 29 декабря 2011 г. № 1178».

Если вы хотите продолжить изучение криптовалют и блокчейна, присоединяйтесь к нам в телеграм. Там мы рассказываем о технологиях простым языком и делимся актуальными способами заработка на криптовалютах.

Также загляните в наш образовательный блог, где вы бесплатно найдете множество статей на тему криптовалют и традиционных финансов.